После нескольких лет разбирательств иркутскому предпринимателю вынесен оправдательный приговор
Куйбышевский районный суд г. Иркутска оправдал генерального директора Общества, которого обвиняли в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ - покушение на мошенничество, совершенное в особо крупном размере. В качестве общественного защитника обвиняемого выступала руководитель Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Иркутской области Юлия Игнатьева, адвокатом подсудимой стал эксперт pro bono publico Максим Орешкин.
Обращение директора Общества поступило к Уполномоченному по защите прав предпринимателей в Иркутской области Андрею Лабыгину в начале 2021 года на этапе рассмотрения уголовного дела. Предприниматель обвинялась в умышленном дроблении своего бизнеса, чтобы похитить у государства денежные средства в виде возврата по НДС. В частности, бизнесвумен, владеющая компанией с медицинским видом деятельности, за 3 года до обращения за возвратом создала вторую компанию, которой было сдано в аренду помещение, принадлежащее первой компании. После ремонта указанного объекта первое общество обратилось в налоговую за возвратом НДС, так как находится на общей системе налогообложения. Однако следственные органы признали эти действия незаконными и посчитали, что предприниматель создала вторую, фиктивную компанию специально с целью возмещения НДС.
Между тем, первая компания создавалась для осуществления медицинской деятельности, вторая - для владения и управления основным активом общества – имущественным комплексом, включающим в себя здание и медицинское оборудование. На момент подачи декларации по НДС медицинская деятельность не осуществлялась ни одной из указанных организаций. Если бы второе общество имело намерение заниматься медицинской деятельностью, то оно бы получило все необходимые лицензии, и вся ее деятельность находилась бы на льготной системе налогообложения, включая освобождение от уплаты НДС и налога на прибыль, что привело бы к существенной экономии денежных средств по сравнению с организацией, находящейся на общей системе налогообложения. Следовательно, в действиях предпринимателя отсутствовал корыстный мотив, обусловленный стремлением материальной наживы при создании и функционировании указанных организаций.
В апреле 2021 года обращение предпринимателя было рассмотрено на заседании Экспертно-общественного совета при уполномоченном по защите прав предпринимателей в Иркутской области, а затем вынесено на обсуждение участников Всероссийской конференции для предпринимателей «ЗаБизнес: Сибирь», организованной АНО «Платформа для работы с обращениями предпринимателей», учредителями которой являются Агентство стратегических инициатив, Российский союз промышленников и предпринимателей, Торгово-промышленная палата России, «Деловая Россия», «ОПОРА России» и Минэкономразвития РФ. . Все они пришли к однозначному и единодушному заключению о том, что в действиях предпринимательницы не усматривается никакого состава преступления. По итогам обсуждений, уполномоченный обратился в прокуратуру региона, однако ведомство не усмотрело нарушений прав предпринимателя и направила уголовное дело в суд на рассмотрение по существу.
В результате 12 мая 2023 года Куйбышевским судом вынесен оправдательный приговор и признал за предпринимательницей право на реабилитацию.
«Сегодня уголовное преследование предпринимателей является одной из самых важных и сложных проблем. Зачастую обвинения в адрес предпринимателя не имеют под собой законных оснований, а рассмотрение дел затягивается на годы. В данной ситуации мы видим тенденцию к тому, что любого обратившегося за возмещением НДС и получившего отказ можно привлечь к уголовной ответственности за покушение на мошенничество. В данном деле суд встал на сторону предпринимателя, но в дальнейшем, вероятно, предстоит обжалование данного решения. Надеюсь, что приговор первой инстанции останется в силе, так как является законным и обоснованным», - отметил бизнес-омбудсмен.
Оправдательный приговор стал итогом совместной работы аппарата Уполномоченного и стороны защиты, считает адвокат и эксперт pro bonopublico Максим Орешкин. «Судебное разбирательство было продолжительным, только предварительное следствие длилось год, судебные разбирательства – два года. В ходе следствия было допрошено около 60 свидетелей – соучредители, контрагенты, партнеры, представители налоговой инспекции, были проведены экономические экспертизы. Все сошлись в правомерности действий предпринимателя, как следствие – суд принял во внимание все доводы и вынес оправдательный приговор. Могу назвать это решение прецедентным, потому что в Иркутской области за последние несколько лет не выносились оправдательные приговоры по делам, связанным с возмещением НДС, и квалифицированные как мошенничество. Это хороший посыл для нашего бизнес-сообщества», - подчеркнул Максим Орешкин.
12.05.2023